※記事の内容は第3者への理解を促すものではなく、私が理解した要点をまとめた内容となっております。記事の内容は勉強の進捗に応じて編集されます。
Cash & Cash Equivalents（現金と現金同等物）
- Cash & Cash Equivalentsは流動資産項目で、すぐに利用できるものを指す。
- Martury date（満期）まで3カ月以内に現金化できるもの
例） Cash（現金）、Checking Account Balance（預金）、Tresury Bill（短期国債）など
3. 現金化できないもの
例）Bond Sinking Fund（社債返済の為の積立金）、借金を返済するために積立している お金の為、現金（すぐに利用できる）ものじゃない。
Bank Reconciliations（銀行勘定調整表）
- 帳簿残高と銀行残高の値に乖離があった場合、乖離原因を調査し残高を一致させる。
重要単語
- Outstanding checks（未取付小切手）、銀行側残高にプラス
- Deposit in transit（未達預金）、銀行側残高にマイナス
- Not sufficient fund（残高不足預金）、帳簿側（会社側）残高をマイナス
